3月5日，天津银行发布了2023年业绩快报。快报显示，天津银行2023年实现营收164.6亿元，同比增长4.4%；实现净利润37.7亿元，同比长5.7%，实现归母净利润37.6亿元，同比增长5.5%。
在净息差普遍收紧的经济大环境下，不少银行业绩承压，营收利润出现下滑，而天津银行还能实现营收净利润双增长实属不易。但是数据的背后并没有那么简单。
业绩数据不稳定，监管指标下滑
从历年数据来看，天津银行2023年的数据并不算“稳中有升”，而是有所“回暖”。数据显示，天津银行营业收入最高为2021年的176.9亿元，归属净利润最高为2019年45.48亿。2023年天津银行该两项指标均低于历史峰值。
以整体来看，2019年天津银行实现营业收入170.5亿元，实现归属净利润45.48亿元，2020年实现营业收入为172.0亿元，实现归属净利润43.08亿元。整体财务指标也低于2019至2020年。
值得注意的是，天津银行的盈利能力也一直持续下滑。2015年以前，天津银行的净利率还能维持在40%以上，此后便一路下滑，2021年净利率一度只有18.17%。2023年的净利率也仅有22.84%。而与天津银行规模相近的长沙银行和重庆银行的净利率均能维持在30%以上。
不仅如此，2023年内天津银行的归属净利润也出现了较大波动。据悉，2023年上半年天津银行的归属净利润为8.34亿元，但是一季度净利润为10亿元，这意味着天津银行二季度为亏损。天津银行在财报中解释称，本行加大不良资产拨备计提力度，报告期内累计计提各类信用减值损失人民币51.7亿元，同比增加130.0%。
2023年前三季度天津银行实现归母净利润33.29亿，意味着第三季度归母净利润达到24.95亿元，而第四季度的归属净利润仅为4.31亿元。天津银行是否在第四季度大幅度计提减值损失有待其完整年报披露。
更令人惊奇的是，天津银行的不良率也发生了很大的浮动。20222年末，天津银行的不良率为1.84%，到2022年6月末飙升至2.24%，上升了40个bp；2023年末又回落至1.67%。有观点指出，一般银行单季度或者同比不良率的变化浮动不会很大。天津银行的不良率出现如此大的浮动需要合理的解释。
尽管天津银行的不良率恢复到了一个较为健康的水准，但是拨备覆盖率和资本充足率仍然偏低。数据显示，截至2023年末，天津银行的拨备覆盖率为167.86%，截至三季度末资本充足率为11.78%。金融监管总局数据显示，截至2023年4季度末，商业银行拨备覆盖率为205.14%，资本充足率为15.06%。天津银行低于行业平均水准。
三年不分红，被质疑“铁公鸡”
天津银行另一个被人诟病的问题就是连续3年不分红。自2020年5月12日完成年度分红后，天津银行就再也没有进行分红。
2021年至2023年，天津银行归母净利润分别为31.96亿元、35.65亿元、37.7亿元，合计105.31亿元。天津银行已经累积了庞大的利润，但是却停止分红，因此被质疑是“铁公鸡”。有媒体更是翻出天津银行的公司章程，发现天津银行罗列了5钟减少分红或不分红的情形：
（一）资本充足率不符合监管要求或偿付能力不达标的；（二）公司治理评估结果低于C级或监管评级低于3级的；（三）贷款损失准备低于监管要求或不良贷款率显著高于行业平均水平的；（四）本行存在重大风险事件、重大违法违规情形的；（五）国务院银行业监督管理机构及其派出机构认为不应分红的其他情形。
而天津银行近几年并未出现此类情形。在2022年年报中，天津银行以“为持续满足监管要求同时增加本行资本实力，应对经济发展不确定性，促进企业长期稳健发展”的理由没有分红。
有业内人士认为，目前实体经济下行，若银行按照以往的分红安排，可能会在一定程度导致银行资本约束增加，因为银行资产端风险在上升，如果资本不能得到及时有效的补充，资本充足率就会受到影响，从而影响银行资产端投向实体的能力也会受到限制。
如前所述，天津银行资本充足率吃紧，看似有百亿利润，但是手头并没有可以分红的“闲钱”。
天津银行要渡过难关，但一些股东可能就没有耐心了。2023年2月，天津银行4家国资企业股东辰锋电力公司、天津市三源电力实业公司、天津三源电力集团有限公司、天津三源电力投资有限公司曾拟挂牌转让4笔股权。2023年8月末，中国铁物天津公司也开始挂牌转让天津银行的股份。
出品｜华博商业评论
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