8月28日晚间，天津银行披露了2023年中期业绩，上半年实现净利润8.36亿元，同比下降72.4%，业绩降幅超乎预期。
对于如此大的业绩降幅，天津银行解释称，主要受经济运行面临新的困难挑战和外部环境复杂严峻等因素影响，按照审慎性和及时性原则，公司加大不良资产拨备计提力度，报告期内累计计提各类信用减值损失51.7亿元，同比增加130%。同时，公司加大不良贷款核销力度，报告期内利用拨备核销不良贷款32.1亿元，同比增长15.9%。
至于这51.7亿元的信用减值损失，天津银行并未给出具体是哪些交易造成的。但这已足以看出，天津银行的资产质量形势不容乐观。
不良率持续攀升
实际上，自2012年以来，天津银行的不良率就一直处于攀升状态。数据显示，2012年末该行的不良率为0.72%，到2017年末已攀升至1.71%，2022年末为1.84%。截至今年6月末，该行的不良贷款率已增至2.24%，较上年末增加0.40个百分点。
相比之下，国家金融监管总局数据显示，截至2023年上半年末，中国银行业金融机构不良贷款率1.68%，同比下降0.08个百分点。显然，天津银行的不良率远高于行业平均水平。
这背后与天津银行的信贷投向相关。天津银行前五大信贷投放领域为租赁与商业服务业、建筑业、房地产业、水利环境公共设施管理类以及制造业，贷款余额分别为666.07亿元、323.15亿元、317.40亿元、243.47亿元、235.89亿元。
其中，租赁与商业服务业、建筑业、房地产业三大领域的信贷余额占据了总贷款的半壁江山，分别为28.8%、13.9%和13.7%。而这三大行业均与房地产行业存在高度相关性，也是不良贷款的主要来源。
截至报告期末，天津银行的公司客户不良贷款余额为59.30亿元，较上年末增加了20.36亿元，增幅达到52.3%；其中租赁与商业服务业不良贷款余额为19.32亿元，不良率为2.9%，房地产行业不良贷款余额为16.22亿元，不良率为5.11%。
去年7月，天津银行还因为在2016年9月至2021年9月期间存在向资本金不足的房地产项目提供固定资产贷款、通过同业投资为政府购买服务项目提供融资、同业投资违规投向土地储备项目等14项违法违规行为被监管部门予以710万元。
内控失守成“冤大头”
天津银行信用减值损失大增背后归根结底还是因为内控失守。近年来，该行频繁出现一些风险事件，震惊市场。
2017年7月，济南市中院一则法律判决书曝光的23亿惊天连环骗局中，四名诈骗团伙伪装成天津银行副行长、职员等，伪造公章、印鉴，在众目睽睽之下，从天津银行济南分行成功转走3亿元。此后，该团伙故技重施准备再在天津银行济南分行诈骗20亿元，结果被交易对手方邮储银行河南分行和光大永明资管识破，骗局才被发现。
2020年3月，上海法院二审判决再曝光天津银行2015年的一起票据大案。这起案件，该行一名员工利用职务便利，伙同票据中介、套利公司进行营利活动，挪用约19亿元，最终造成天津银行7.8亿元的损失。
2023年4月，天津银行因为“追债”4亿元一事再次引发关注。据北京金融法院裁判文书显示，2015年7月，天津银行通过川财证券“川财稳通11号”资管计划投资由川财证券、中青（北京）房地产开发有限公司以及宁波梅山保税港区青控投资管理有限公司成立的一个合伙企业。
天津银行于2017年5月25日向川财稳通11号支付了4亿元，当日川财证券实际缴付出资额人民币4亿元，占合伙企业76.9231%合伙份额。在该投资协议中，中青城投作为中青房开的控股股东，川财证券有权要求中青城投在实际缴付全部出资额之日起满36个月后回购其届时所持有的合伙企业全部合伙份额。
然而到2020年5月27日，当川财证券要求中青城投、中青实业履行回购担保义务时，这两家公司双双“爽约”，于是就上演了券商替银行讨债的一幕。
今年4月，北京金融法院作出判决，要求中青城投于判决生效之日起十日内向川财证券支付回购价款40204万元。然而中青城投和中青实业都没有到庭参加诉讼，且工商资料显示，中青城投已被法院列为限制高消费企业和失信公司，中青实业被列入经营异常名单。
此前，中青城投所涉及的5起案件均未履行金额。至于中青实业，法院已查明该公司已没有银行存款、房产登记信息以及其他可供执行的财产。显然，天津银行这笔4亿元的投资极有可能“打水漂”了。
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